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杰賽科技存壞賬計提不充分等問題 高管被出具警示函

放大字體  縮小字體 發(fā)布日期:2020-02-17 20:09:05    瀏覽次數(shù):89
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新浪財經(jīng)訊 2月17日,廣東證監(jiān)局披露對廣州杰賽科技股份有限公司、原普、朱海江、葉桂梁采取出具警示函措施的決定經(jīng)查,發(fā)現(xiàn)廣州杰賽科技股份有限公司(以下簡稱杰賽科技或公司)存在以下違規(guī)問題:一、內(nèi)部控制

新浪財經(jīng)訊 2月17日,廣東證監(jiān)局披露對廣州杰賽科技股份有限公司、原普、朱海江、葉桂梁采取出具警示函措施的決定

經(jīng)查,發(fā)現(xiàn)廣州杰賽科技股份有限公司(以下簡稱杰賽科技或公司)存在以下違規(guī)問題:

一、內(nèi)部控制存在缺陷。一是客戶信用管理不到位。杰賽科技對相關(guān)新開發(fā)客戶未建立嚴格的信用保證制度。二是資金活動管控不到位。杰賽科技曾發(fā)生在未履行相關(guān)審批程序的情況下開具商業(yè)承兌匯票導(dǎo)致公司發(fā)生資金損失的問題。上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號——銷售業(yè)務(wù)》第五條、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號—資金活動》第二十一條、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)》第十三條等規(guī)定。

二、應(yīng)收賬款壞賬準備計提不充分。截至2018年12月31日,杰賽科技對深圳市八羽韻科技有限公司(以下簡稱八羽韻)的2734.04萬元應(yīng)收賬款處于逾期狀態(tài)。此前,八羽韻曾于2017年向公司背書虛假的銀行承兌匯票,并曾兩批次向公司出具商業(yè)承兌匯票到期后均無法兌付。杰賽科技對該筆應(yīng)收賬款僅按照賬齡計提10%壞賬準備,而未根據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)計可回收金額合理估計壞賬情況,壞賬準備計提不準確。上述情形不符合《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量(2006年)》第四十條、第四十一條和第四十三條的規(guī)定。上述問題導(dǎo)致公司2018年年報披露的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)信息不準確,違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

原普作為杰賽科技時任董事長,朱海江作為公司時任總裁,葉桂梁作為公司時任財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書,未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù),對公司上述違規(guī)行為負有主要責(zé)任。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定,決定對其采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

 
(文/小編)
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